تحقیق مقاله اعتبارات اسنادی

مقدمه1

پیشرفت و توسعه جوامع صنعتی و تخصصی شدن تولید و انسان به استفاده از تکنولوژی و دستاوردهای تمدن از سوی دیگر عدم پیشرفت یکسان و هماهنگ جوامع بشری و نیاز جوامع اخیر به استفاده از نتایج و حالیه مواد خام اولیه معدنی جهت کشورهای صنعتی، کشورهای را در جامعه بین الملل نیازمند یکدیگر می شود و بیع تجارت بین الملل به عنوان ضرورت در رابطه بین الملل مطرح می گردد . اما از سوی دیگر پیشرفت‌های سریع و رو به رشد انسان در زمینه های فنی و تکنولوژی تأثیرات بسیار عمیقی در روش و شیوه ها و اشکال این ضرورت ایجاد نموده ، امروزه در زمان بسیار کوتاهی استفاده از دستگاههای ارتباطی مجهز می توان از دور اضافه ترین نقطه دنیا جهت خرید کالای شاخصی از تاجر یا تولید کننده آن اقدام نمود. یکی از این پدیده های نسبتاً جدید که کمک فراوانی به امر تجارت، خصوصاً تجارت بین الملل نموده است اعتبارات اسنادی می باشد.

اعتبارات اسنادی در حال حاضر به عنوان یکی از مهمترین و عمده‌ترین روشهای پرداخت بازرگانی بین المللی به شمار می رود و فروشندگان و خریداران کالا یا خدمات در سراسر جهان با استفاده از این ابزار به عنوان یک وسیله پرداخت با ارزش و قابل انعطاف از تسهیلات و مزایای آن برخوردار می شوند. مبادله اسناد و پرداخت وجه توسط بانکها بر اساس شرایط اعتبار عملاً ارتباط بین خریدار و فروشنده را دارد و نقاط مختلف جهان با شرایط جغرافیایی، سیاسی و فرهنگی و... مختلف با صرفه جویی مناسب در زمان و هزینه امکان پذیر نموده و نقش مهمی در توسعه پیشرفت مبادلات بازرگانی دارد.

مقدمه 2

اصولاً یکی از مهمترین مشکلات طرفین معامله در انعقاد یک قرارداد پرداخت اطمینان بخش است مثلاً فروشندگان در ارسال کالای خود قبل از دریافت وجه تردیدی کنند در حالی که خریداران توضیح می دهند پس از پرداخت وجه نظارت و اختیار را بر کالا برقرار سازند. اما چون تطبیق پرداخت با تحویل عملی در یک زمان به ندرت امکان پذیر است. بنابراین معمولاً سازشی مورد توافق قرار می گیرد و آن پرداخت برابر تحویل فرعی تحویل اسناد مالکیت یا نظارت و اختیار بر کالا است.

اهمیت موضوع پرداخت اطمینان بخش مخصوصاً هنگامی بیشتری زیان می شود که معامله جنبه بین المللی پیدا می کند . بعنوان مثال معامله صادراتی ناگزیر متضمن خطراتی برای صادر کننده و وارد کننده است این خطرات می تواند از کوتاهی یکی از طرفین قرارداد بوجود آید یا زاییده مسائل سیاسی اقتصادی کشورهای می باشند که به نحوی در معامله مذکور نقش دارند. به علاوه ارزیابی اعتبار و شهرت بازرگانی طرف دیگر قرارداد همواره آسان نیست. در نتیجه از طریق حساب آزاد یا بوسیله چک و یا حتی برات معمولاً قابل پرداخت نیست مگر اینکه طرفین با یکدیگر روابط تجاری طولانی داشته و وضعیت سیاسی و اقتصادی و حقوقی کشور وارد کننده با ثبات باشد.

برای حل مشکلات مذکور مکانیزمی بنام اعتبار اسنادی ایجاد گردیده که تضمین کننده پرداخت می باشد و در حال حاضر برای تطبیق منافع متعارض خریدار و فروشنده از مناسب ترین راهها است.

 اعتبارات اسنادی

اعتبارات اسنادی به طور کلی عبارت است از تعهد بانک یا هر شخص دیگری که بنا به تقاضای دستور دهنده مبنی بر اینکه به عنوان صادر کننده بروات و یا سایر مطالبات ذینفع را به شرط تطبیق آنها با شرایط مقرر در اعتبار پرداخت نماید به عبارت دیگر اعتبار اسنادی تعهد پرداخت کتبی بانکی است که طبق دستور خریدار در اختیار ذینفع قرار می گیرد و بر اساس آن پرداخت به فروشنده تا مبلغ معینی درخلال مدت مشخص در مقابل اسناد مورد لزوم انجام می‌شود.

اسناد مذکور بر حسب مورد متفاوت می باشد  . این اسناد عبارتند از سیاهه تجارتی – بیمه نامه – اسناد جعل

تعریف

قراردادی است که به موجب آن بانک بنا به درخواست و دستور خریدار بانک دیگری را مجاز می دارد تا چنانچه طرف مدت اعتبار فروشنده اسناد محل کالای سفارشی خریدار را طبق شرایط مندرج در اعتبار بانک تسلیم نماید. جدا کننده تا میزان اعتبار به او پرداخت و سپس اسناد مذکور را جهت واگذاری به خریدار برای بانک دستور دهنده ارسال می دارد.

تعریف اعتبار اسنادی در ماده 2 مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی تجدیدنظر شده 1983 از دیدگاه مقررات اصطلاحات اعتبار اسنادی و اعتبارات اسنادی ضمانتی که در این جا به کاررفته و از این پس فقط اعتبار خوانده می شوید به هر گونه ترتیبات تحت هر نام و مشخصات اطلاق می شود که به موجب آن یک بانک بنا به درخواست مشتری موظف می شود تا در مقابل ارائه اسناد معین و مشروط به اینکه شرایط و مقررات اعتبار رعایت شده باشد ، پرداختی را به شخص ثالث یا به حواله کرد او انجام دهد یا براتهای کشیده شده توسط ذینفع را پرداخت نموده یا قبولی نویسی نماند دیگر اینکه به بانک دیگری اجازه میدهد که این پرداخت را انجام دهد یا چنین پرداختی را قبول نماید . پس به طور کلی جنبه مشترک اعتبارات اسنادی در این است که خریدار بانک قراردادی بند و در نتیجه این قرارداد بانک هنگام تحویل اسناد حمل به طور مستقیم به نیابت خریدار از طریق دخالت دان بانک در کشور فروشنده مسئولیت قیمت پرداخت کالا را با توجه به اطمینانی که از طریق درج تعهد ضمنی مندرج در اسناد در مورد کالا وجود دارد یا وجه نقدی که قبلاً پرداخت شده یا تعهد بازپرداخت آن که به بانک داده می‌شود اغلب به وسیله قبول بروات یا برویت که بوسیله خریدار کشیده شود است یا به وسیله پرداخت فوری می‌پردازد.

معمولاً در عملیات اعتبار اسنادی دو بانک دخالت دارند. 1- بانک باز کننده اعتبار که بانک خریدار است 2- بانک کارگزار اعتبار که معمولاً در کشور فروشنده است.

به طور کلی اعتبارنامه تجاری جاری چند قرارداد به شرح زیر است

الف) فروشنده خریدار خارجی در مورد خرید و فروش کالایی موافقت کننده به موجب این قرارداد مقرر می گردد که پرداخت ثمن معامله به وسیله اعتبارات اسنادی صورت پذیرد.

ب) خریدار خارجی در محل تجارت خود به بانک دستور می دهد که یک اعتبار اسنادی احتیاج کند.

ج) بانک صادر کننده اعتبار بانک که فروشنده معین می کند دستور می دهد که ترتیبی فراهم کند که حواله های فروشنده را به محل تحویل، اسناد حمل به وسیله فروشنده قبول معامله یا پرداخت نماید. یا به عبارت دیگر درخواست ابداع می نماید.

د ) بانک ابلاغ کننده به فروشنده اطلاع می دهد که حاله را به محض تحویل اسناد حمل کالا قبول معامله یا پرداخت نماید ؟؟ ممکن است بدون اینکه شهاد وارد عمل شود اعتبار اسنادی افتتاح شده به وسیله بانک صادر کننده را تأیید کند بانک ابلاغ کند. ما در هر دو مورد تعهد ابلاغ اعتبار را به عهد می گیرد.

بانک ابلاغ کننده ضمناً ابلاغ کننده این موضوع باشد این موضوع را به فروشنده اعدام می نماید و تعهد در پرداخت به فروشنده ، ندارد حتی اگر به عنوان چهار جهت پرداخت و قبول تعیین شده باشد و بالعکس اگر علاوه به ابلاغ تأیید کننده شده باشد ضمن تذکر این موضوع باید بدون هیچ عذری در صورت کامل بودن اسناد تطابق آنها با اعتبارات وجه آنها را پرداخت نماید.

عملکرد اعتبارات اسنادی در تجارت بین الملل

بند اول تقاضای گشایش اعتبارات اسنادی توسط متقاضی صدور

الف – ابتدا خریدار و فروشنده در خصوص خرید و فروش کالا بی‌توافق نموده و قراردادی در این زمینه منعقد می نمایند ضمناً در این قرارداد قید می کنند که پرداخت وجه به وسیله اعتبار اسنادی صدر می‌گیرد به موجب بند ب از ماده 11 مقررات و رویه های متحدالشکل اعتبارات اسنادی در کلیه اعتبارات باید بانک جهت پرداخت یا قبول نویسی دخالت داشته باشد متقاضی اعتبار به بانک مورد نظر مراجعه و تقاضای گشایش اعتبار می زند که باید مشتمل بر موارد زیر باشد

1- نام و آدرس کامل ذی نفع 2- منبع اعتبار 3- نوع اعتبار 4- چگونگی استفاده از اعتبار 5- شرح مختصر کالا 6- سررسید اعتبار و تاریخ حمل 7- هر سه محل 8- شرح اسناد مورد لزوم 9- محل محل ارسال مقصد 10- نوع بار نامه و اینکه آیا حمل به وسیله گیری مجاز است یا نه 11- آیا محل به دفعات می زیستد 12- مبدا محل و مقصد محل 13- اسناد محل و گواهینامه های مورد نیز در برگ گشایش اعتبار و تاریخ و محل انقصا اعتبار 15- اینکه آیا اسناد اعتباری قابل انتقال است یا خیر. 16- چگونگی ابلاغ اعتبار.

چنانچه در اعتبار قبول نویسی مراتب مقدر شده باشد بانک باز کننده اعتبار بایستی بروات کشیده شده توسط ذی نفع را قبول نماید و اگر اعتبار تصریح دارد که بروات به عهده متعالی با هر برات گیر مشخص دیگر می باشد باید مسئولیت قبول نویسی و پرداخت آن را رد سررسید به عهده گیرد.

ادامه اسناد

در ایران هنگام گشایش اعتبار معمولاً خریدار و نسخه پروفرمهیا را که فروشنده کالا ارسال نموده و به تأیید وزارت بازرگانی رسید، همراه با فرم تقاضای گشایش اعتبار به بانک ارائه می دهد.

هنگام گشایش اعتبار خریدار فرم تعهد نامه بانک را معنا و به بانک تحویل می دهد و به موجب آن بانک می تواند از کلیه حسابهای مشتری وجه مرود لزوم را تأمین نماید همچنین می تواند کالای مورد اعتبار اسنادی را در صورتی که خریدار پس از وصول اسناد از پرداخت قیمت آن خودداری نماید متصرف شود.

معمولاً برای گشایش اعتبار بانکها درصد خاصی از مبلغ اعتبار را به عنوان سپرده پس پرداخت نقداً از مشتری دریافت می کنند و علاوه بر این مبلغ کارمزد و دیگر هزینه ها نیز معین دور / حساب جاری متقاضی صدور و سپس شماره اعتبار لازم داده می شود.

در مرحله دوم فروشنده اسناد مربوطه را که حاکی از حمل کالا می‌باشد به بانک معامله کننده اعتبار می فرستد اسناد حمل بر اساس نوع کالا متفاوت است و باید در آن نکات زیر قید گردد.

1- ذکر نام حمل کننده 2- شرح کالا 3- علایم یا شماره های تجارتی 4- نام کشتی 5- نام فرستنده نام گیرنده تاریخ صدور سند...

مرحله پرداخت حول یا معامله اسناد

فروشنده اسناد مربوط به حمل را به بانک تعیین شده می فرستد و بانک اسناد را با شرایط مندرج در اعتبار کنترل و در صورت انطباق بر اساس شرایط اعتبار وجه اسناد پرداخت یا بروات را قبول یا معامله می‌کند. اگر طبق شرایط اعتبار معامله اسناد مجاز باشد بانک صادر کننده یا بانک تأیید کننده می تواند بیرون حق رجوع اسناد را معامله نماید.

بانک در صورتیکه صادر کننده اعتبار اسنادی نباشد اسناسنامه را به بانک صادر کننده می فرستد و بانک صادر کننده اعتبارات اسنادی را بررسی می نماید.

بند چهارم – مرحله ارسال اسناد

بانک صادر کننده بعد از بررسی اسناد و اطمینان از اینکه شرایط اعتبار رعایت شده اسناد را در مقابل پرداخت وجه آن یا بر اساس شرایط دیگری که بین او و بانک پرداخت کننده توافق گردیده است واگذار می نماید سپس این بانک اسناد را به بانک صادر شده ارسال و عمل پرسش را بر اساس توافق قبلی فی مابین انجام می شود.

اعتبارنامه تجاری

اعتبارنامه تجاری ک همان اعتبار اسنادی است اعتباری است که به عنوان وسیله پرداخت جهت تأمین وجه کالا در روابط بین المللی به کرا می رود و همانگونه که توضیح داده شده به کارگیری این مکانیسم باعث ایجاد اطمینان و سهولت و تسریع در کار تجارت بین الملل شده و در صورتیکه خریداران و فروشندگان می خواستند به هر وسیله دیگری وجه کالا را بپردازند دچار مشکلات متعددی می گردیدند که به کار تجارت بین الملل لطمه فراوانی وارد می ساخت.

اعتبار اسناد تضمینی

اعتبار اسنادی تضمینی تعهدی است که از سوی بانک برای پرداخت ذی نفع شخص ثالث یا قبول بروات کشیده شده به وسیله اومشروط به اینکه اصل اسناد مشخص شده در اعتبار را ظرف مهلت مقرر ارائه نماید ممکن است همچنین به بانک دستور داده شود که به بانک دیگری اختیار پرداخت یا قبولی یا معامله برات کشیده شده را دهد بنابراین اسنادی تضمینی اعتباری است که به موجب آن صادر کننده می بایست در مقابل ذی نفع متعهد شود که مبلغی که دستور دهنده وام گرفته یا پیش پرداختی که دریافت کرده به حساب او بازپرداخت کند یا در ارائه هر نوع سند یا بابت بدهی که دستور دهنده آن را تعهد کرده پرداختی بنماید یا در ازای هر گونه قصور کرد دستور دهنده از انجام تعهد مبلغی را بپردازد.