این تاییدیه باید روی سربرگ شرکت تایپ شود و به امضای اعضای هیات مدیره برسد.
تاییدیه مدیران
باسمه تعالی
موسسه حسابرسی تاریخ :
بدینوسیله اطلاعاتی که به منظور رسیدگی به حسابهای برای سال مالی منتهی به 29/12/84 در اختیار آن موسسه قرار گرفته ، با توجه به مقررات اطلاعیه قانون تجارت مصوب اسفند ماه 1347 طبق اطلاع و اعتقاد اینجانبان به شرح زیر تایید می گردد.
داراییها
کلیات
1 کلیه داراییها متعلق به شرکت در دفاتر به ثبت رسیده و کلیه داراییهای ثبت شده در دفاتر شرکت در تاریخ ترازنامه متعلق به شرکت است.
داراییهای ثابت
2 کلیه هزینه های سرمایه ای مربوط به افزایش داراییهای ثابت به حساب داراییهای مربوط منظور شده و هزینه هایی که به طور عادی به حساب سود و زیان منظور می گردد به حساب گرفته نشده است.
3 قیمت تمام شده و انباشته کلیه داراییهای ثابت فروخته شده و یا اقساط از حسابهای مربوط خارج شده است. مورد ندارد
4 ذخیره استهلاک و نابابی داراییهای ثابت به نرخها و روشهایی در نظر گرفته شده که خالص ارزش دفتری هریک از اقلام دارایی در پایان عمر مفید آن ، طبق حسابها معادل ارزش آن اسقاط گردد. مورد ندارد.
داراییهای نامشهود
5 تنها داراییهای که انتظار می رود مستقیما در سالهای آتی موجب کسب درآمد برای شرکت گردد ، به حساب داراییهای نامشهود منظور شده است.
6 نرخ و روشهای استهلاک داراییهای مزبور به طریقی در نظر گرفته شده است که ارزش دفتری هریک از اقلام متناسب با عمر مفید آن تقلیل یابد.
موجودی کالا
7 موجودی کالا که در ترازنامه منعکس گردیده است کلیه موجودیهای شرکت را در هر محلی نگهداری می شود، در بر می گیرد.
8 کلیه کالای مربوط به فروشهایی که صورتحساب آن صادر و جزو فروش دوره منظور گردیده ، جزو موجودی کالا منظور نشده است.
9 موجودی کلیه کالاها در تاریخ ترازنامه ، با مانده های مذکور در سوابق انبار و دفاتر و سوابق مالی شرکت مطابقت دارد.
10 کلیه مقادیر مندرج در سوابق انبار حداقل یک نوبت از طریق موجودی گیری مداوم اثبات و یا گردیده است.
11 موجودی کالا به اقل قیمت تمام شده و خا لص ارزش فروش و در مورد کالای در جریان ساخت به اقل قیمت تمام شده و بهای جایگزینی ارزیابی شده است.
12 ارزیابی موجودی کالا و تعیین میزان آن، به همان روش و طریقه ای که در پایان سال مالی قبل عمل شده انجام پذیرفته است.
موجودی نقد :
13 کلیه موجودیهای نقدی در تاریخ ترازنامه شمارش شده و مورد تایید است.
14 به استثنای موارد زیر، هیچیک از حسابهای بانکی در مورد فعالیتهای شرکت در داخل و خارج از کشور به نام اشخاص حقیقی نیست.
15 کلیه حسابهای بانکی شرکت در داخل و خارج از کشور طی سال گذشته ، اعم از فعال و راکد (شامل حسابهایی که طی سال مسدود است ) به قرار زیر است :
پیوست 1
|
نام بانک
|
شعبه
|
شماره حساب
|
|
صادرات
|
صنعتی
|
2284
|
|
ملت
|
اسکان
|
6/3071
|
|
صادرات
|
مگاموتور
|
8/24955
|
|
صادرات
|
بلوار ناهید
|
14/6182
|
|
قرض الحسنه183 صادرات
|
مگاموتور
|
4740
|
ملت
|
گوهرشاد
|
9/4804
|
|
پس انداز ارزی صادرات
|
بلوار ناهید
|
4750
|
|
جاری سپهر 4005
|
صادرات 15 مشهد
|
4755
|
|
ملی 8013333
|
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت
|
4765
|
|
ملی
|
اسکان
|
5147
|
|
جاری سپهر 80005
|
مگاموتور
|
4790
|
جمع
تنخواه گردان
جمع کل 366 164 161
سایر داراییهای جاری
16 به نظر مدیران ، در جریان عادی فعالیتهای شرکت ، حداقل قیمتی که از تبدیل سایر داراییهای جاری به وجه نقد عاید شرکت خواهد شد ، معادل مبلغی است که از این بابت در حسابها منعکس گردیده است.
17 ذخیره کافی در مقابل کلیه مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور شده و کلیه مطالباتی که عدم امکان وصول آنها محرز گردیده ، از حسابها خارج شده است. مورد ندارد
بدهیها
بدهی مالیاتی
18 ذخیره مالیات بر درآمد و سایر ذخایر احتیاطی که از این بابت در ترازنامه منعکس گردیده است ، برای تامین کلیه بدهیهای مالیاتی شرکت، اعم از قطعی و احتمالی ، کافی است.
مالیات مربوط به کلیه سالهای قبل از پرداخت و تسویه گردیده است.
شرکت تا تاریخ 31/2/86 از مالیات بر درآمد معاف می باشد.
ذخایر
19 درمقابل کلیه زیانهای قابل ملاحظه ای که در نتیجه عملیات شرکت تا تاریخ ترازنامه حاصل شده و یا انتظار می رود متوجه شرکت گردد ( از جمله زیان حاصل از قراردادهای مربوط به پیش خرید و پیش فروش ).
ذخیره کافی در حسابها منظور شده و در این مورد ذخیره دیگری مورد نیاز نیست. مورد ندارد.
سایر بدهیهای جاری
20 کلیه بدهیهای شرکت بابت خریدهایی که مالکیت آن قبل از تاریخ ترازنامه به شرکت منتقل گردیده، از جمله کالای در راه و کلیه اقلامی که جزو موجودی کالا به حساب آمده در صورتهای مالی منعکس گردیده است.
21 در مقابل کلیه هزینه های تعلق گرفته و پرداخت نشده تا تاریخ ترازنامه ذخیره کافی در حسابها منظور شده است.
تعهدات سرمایه ای
22 شرکت در تاریخ ترازنامه هیچگونه تعهدات سرمایه ای ندارد.
بدهیهای احتمالی
23 ذخیره لازم در مقابل کلیه بدهیهای احتمالی که امکان دارد زیانی از آن بابت متوجه شرکت گردد در حسابها منظور شده است. سایر بدهیهای احتمالی شرکت در یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی منعکس گردیده است. مورد ندارد.
سایر تعهدات
24 به استثنای موارد زیر، هیچگونه تعهدی در مورد خرید به میزان بیش از احتیاجات شرکت و یا به قیمتی بیش از قیمت معمولی بازار یا موافقت نامه ای در مورد بازخرید اجناس فروخته شده وجود نداشته است. مورد ندارد
25 هیچگونه تعهدی در مورد فروش محصولات شرکت به قیمتی کمتر از قیمت رایج در بازار وجود نداشته است.
26 هیچگونه تعهدات و یا قراردادهای دیگری که برخلاف مصالح شرکت باشد، وجود نداشته است.
27 در صورت افزایش سرمایه هیچگونه امتیازی در مورد خرید سهام شرکت به استثنای آنچه در صورتهای مالی منعکس گردیده اعطا نگردیده است. مورد ندارد
28 به استثنای موارد زیر ، هیچگونه قراردادی که تحت آن پرداخت یکی از بدهیهای شرکت مقدم بر پرداخت بدهی دیگری باشد ، وجود نداشته است.
29 کلیه معاملات خارجی انجام شده در طی سال مالی به طور کامل و صحیح در دفاتر به ثبت رسیده است. همچنین هرگونه تخفیفات و یا کمیسیون دریافتی از این بابت، در دفاتر شرکت منعکس است.
30 به استثنای موارد زیر، هیچگونه تعهدی در مورد خرید یا فروش سرمایه گذاریهای شرکت وجود نداشته است. مورد ندارد.
31 هیچگونه تخلفی در مورد شرایط مربوط به پرداخت اصل ، بهره ، وجود استهلاکی و یا بازخرید اوراق مشارکت یا قراردادهای اعتباری رخ نداده و هیچگونه مقررات ، تعهد و یا قراردادی از این قبیل نقض نگردیده است.
حساب سود و زیان
32 به استثنای مواردی که در صورتهای مالی منعکس گردیده ، نتیجه عملیات سال به طور قابل ملاحظه ای تحت تاثیر عوامل زیر واقع نشده است.
الف معاملاتی که جزو معاملات عادی شرکت نباشد
ب وضعیتی که ماهیت استثنایی و یا غیر مستمر داشته با شد.
پ هزینه یا درآمدهای مربوط به سالهای قبل
ت هرگونه تغییر در روش حسابداری
معاملات با اشخاص وابسته
33 طی سال مالی مورد گزارش هیچ معامله ای با اشخاص وابسته وجود نداشته است.
و یا
33 معاملات زیر طی سال مالی مورد گزارش با اشخاص وابسته انجام شده است.
نام نوع وابستگی شرح معاملات مبلغ
اتفاقات بعد از تاریخ ترازنامه
34 از تاریخ ترازنامه تا کنون هیچ اتفاقی که لزوم تعدیل یا افشا در صورتهای مالی را ایجاب نماید ، رخ نداده است.
جلسات
35 کلیه جلسات مجامع عمومی و هیات مدیره که از تاریخ 1/1/84 الی 29/12/84 تا تاریخ این تاییدیه تشکیل گردیده ، به قرار زیر است : مجمع عمومی عادی سالیانه هیات مدیره
|
شماره
|
تاریخ
|
|
1
|
31/4/1384
|
|
2
|
19/2/84
|
|
3
|
11/3/84
|
|
4
|
9/5/84
|
|
5
|
25/7/84
|
|
6
|
26/10/84
|
|
7
|
4/11/84
|
|
8
|
14/12/84
|
|
9
|
25/12/84
|
پیوست 2
ثبت تعدیلات
36 کلیه اصلاحات و تعدیلات لازم جهت مطابقت دفاتر با صورتهای مالی حسابرسی شده ، به عمل آمده و یا خواهد آمد.
رعایت قوانین و مقررات
37 در طول سال مالی هیچگونه رویداد یا معامله ای که ماهیت غیر قانونی داشته و عدم افشای آن منجر به تصویب صورتهای مالی گمراه کننده می گردد، وجود نداشته است.
38 مدیر عامل شرکت، طی دوره تصدی خود مدیریت عامل هیچ شرکت دیگری را به عهده نداشته است.
39 مدیر عامل و اعضای هیات مدیره شرکت، هیچگونه وام یا اعتباری از شرکت تحصیل ننموده و شرکت هیچیک از دیون آنها را تضمین و یا تعهد ننموده است.
40 مدیران و مدیر عامل شرکت هیچگونه معاملاتی نظیر معاملات شرکت که متضمن رقابت با عملیات شرکت باشد، انجام نداده اند.
41 اعضای غیر موظف هیات مدیره در قبال سمت مدیریت خود، به استثنای مبالغ زیر که طبق مصوبه مجمع عمومی به آنان پرداخت گردیده ، هیچگونه وجهی از شرکت دریافت ننموده اند.