سرمایه
سرمایه ، در مفهوم امور مالی ، پولی است که به کسب و کار قدرت خرید کالاها را می دهد تا در تولید کالاهای دیگر یا عرضه خدمات استفاده شوند.
مطلوبیت تعیین بودجه
بودجه سندی است که طرح و برنامه ریزی کسب و کار را سندیت می دهد. شامل هدف کاری ، مجموعه مقاصد ، است و منجر به شرایط مالی می گردد مثلا مجموعه مقاصد برای فروش ، قیمت حاصله ، رشد ، سرمایه گذاری لازم برای کسب فروش برنامه ریزی شده ، و منبع تامین مالی برای سرمایه گذاری .بودجه هم می تواند بلند یا کوتاه مدت باشد. بودجه های بلند مدت افق و گستره زمانی 10-5 ساله دارند و به شرکت بصیرت می دهند ، کوتاه مدت بودجه ای سالانه است که برای کنترل و عمل در آن سال خاص نتیجه گیری می شود.
بودجه سرما یه ای
این مورد به مقتضیات پیشنهاد شده سرمایه ثابت و نحوه تامین مالی این مخارج می پردازد .بودجه های سرمایه ای اغلب سالیانه تنظیم می شوند و باید بخشی از برنامه اصلاحات سرما یه ای بلند باشند.
بودجه نقدی
مقتضیات سرمایه ای در حال کار یک کسب و کار همیشه باید کنترل شود تا تضمین کند که برای رفع و برآورده کردن مخارج کوتاه مدت اعتبار مالی کافی وجود دارد..
بودجه نقدی اساسا برنامه ای مفصل و دقیق است که تمام منابع مورد انتظار و کاربردهای پول نقد را شرح می دهد . بودجه نقدی 6 بخش عمده ذیل را دارد :
شروع تراز نقدی – شامل بستن تراز نقدی آخرین دوره است
مجموعه های نقدی – در بردارنده تمام رسیدهای نقدی مورد انتظار است ( تمام منابع پول نقد برای دوره مورد نظر ، عمدتا فروشها)
پرداخت نقدی – تمام خروجی های نقدی طرح ریزی شده برای دوره را فهرست می کند در حالی که پرداخت سود در وام های کوتاه مدت را ، که در بخش امور مالی پدیدار می شود ، در بر نمی گیرد.
تمام مخارجی که بر گردش وجوه اثر دارند از این لیست استثنا می شوند.(مثلا استهلاک و کاهش بها و غیره)
کمبود یا افراط نقدینگی – تابعی از نیازهای پول نقد و ودر دسترس بودن پول نقد.نیازهای نقدی با کل پرداخت های پول نقد به علاوه حداقل تراز نقدی لازم توسط سیاست شرکت تعیین می شوند.اگر کل پول نقد در دسترس کمتر از نیازهای نقدی باشد ، آن گاه کمبود رخ می دهد.
تامین مالی – استقراض ها و پرداخت های مجدد ، شامل سودها ، را اشکار می کند.
پایان تراز نقدی – به سادگی پایان تراز نقدی برنامه ریزی شده را آشکار می کند.
مدیریت اموال و دارایی های جاری
سیاست اعتبار مالی
اعتبار مالی به مشتری شانس و فرصت خرید کالاها و خدمات و پرداخت در تاریخ بعد را می دهد.
امتیازات داد و ستد با اعتبار مالی یا نسیه
نسبت به داد و ستد نقدی معمولا مشتریان بیشتری حاصل می کند
برای پوشش ریسک دین و دوام لا وصول شارژ بیشتری برای کالاها به همراه دارد
افراد می توانند کالاها را بخرند و بعدا پول پرداخت کنند.
کشاورزان می توانند بذرها و ابزارآلات را بخرند ، و درست بعد از برداشت پرداخت کنند
تولید و تجارت صنعتی و کشاورزی را بر می انگیزد
به عنوان ابزار تبلیغاتی قابل استفاده است.
فروش را افزایش می دهد.
درصدهای متعادل را پر می کند.
نقصیه های داد وستد اعتباری
ریسک بدهی لاوصول
مخارج زیاد مدیریت
افراد بیش از آنچه استطاعت دارند خرید می کنند
سرمایه در حال کار بیشتری لازم است
ریسک ورشکستگی
اشکال اعتبار نقدی
تامین کنندگان اعتبار نقدی
اعتبار نقدی در مورد حساب دایر معمولی
فروش های اقساطی
برات ها
کارت های اعتباری
اعتبار نقدی پیمانکار
فاکتور کردن بدهکاران
اعتبار نقدی
اعتبارات cpf
فاکتورهای موثر بر شرایط اعتبار نقدی
ماهیت فعالیت های بازرگانی
موقعیت مالی
دوام پذیری محصول
طول مدت پروسه تولیدی
رقابت و شرایط اعتبار نقدی رقبا
موقعیت اقتصادی کشور
شرایط در نهادهای مالی
تخفیف در پرداخت های زود رس
نوع فعالیت تجاری و موقعیت های مالی بدهکاران